حسابداری مالیاتی یک ساختار از روش های حسابداری متمرکز بر مالیات است . حسابداری مالی بر اساس قانون درآمد داخلی اداره می شود . قانون درآمد داخلی ، قوانین خاصی را که شرکت ها و افراد باید در هنگام تهیه گزارش مالیات خود دنبال کنند ، تعیین می کند .
حسابداری مالیاتی چیست ؟
حسابداری مالیاتی بر تهیه ، تجزیه و تحلیل و ارائه بازپرداخت مالیات و پرداخت مالیات متمرکز است . حسابداری مالیاتی به قوانینی که برای تولید دارایی های مالیاتی و بدهی ها در سوابق حسابداری یک شرکت یا فرد استفاده می شود اشاره دارد . حسابداری مالیاتی ممکن است منجر به تولید درآمد مشمول مالیات شود که از مقدار درآمد گزارش شده از سود خالص یک شرکت متفاوت است .
دلیل تفاوت این است که قوانین مالیاتی می توانند به رسمیت شناختن هزینه های مشخصی که معمولا در یک دوره گزارش دهی شناخته می شوند را تسریع کنند . این تفاوت ها موقتی هستند ، زیرا دارایی ها در نهایت بهبود می یابند و بدهی ها حل می شوند ، در این صورت تفاوت ها متوقف خواهند شد .
کاهش ضریب حسابداری مالیاتی
حسابداری مالی ، ابزار حسابداری برای اهداف مالیاتی است که برای همه افراد ، شرکت ها و سایر نهادها اعمال می شود . حتی کسانی که از مالیات معاف هستند باید در حسابداری مالی شرکت کنند . هدف از حسابداری مالیاتی این است که بتواند منابع مالی مرتبط با افراد و اشخاص را مشخص کند .
حسابداری مالیاتی برای یک فرد
برای مالیات دهندگان فردی ، حسابداری مالی بر مواردی نظیر درآمد ، کسر واجد شرایط ، سود و زیان سرمایه گذاری و سایر معاملات که بر بار مالیاتی فرد تاثیر می گذارد تمرکز دارد .
در همین حال ، حسابداری عمومی شامل ردیابی تمام وجوه در دسترس ، بدون در اختیار داشتن افراد و بدون در نظر گرفتن هدف مالیاتی و از جمله هزینه های شخصی است که پیامدهای مالیاتی ندارد .
حسابداری مالیاتی برای یک کسب و کار
از منظر تجاری ، اطلاعات بیشتری باید به عنوان بخشی از فرایند حسابداری مالیاتی مورد تجزیه و تحلیل قرار گیرد . درآمد شرکت یا صندوق های دریافتی باید ردیابی شوند . سطح اضافی پیچیدگی در رابطه با هر صندوق خروجی به منظور تعهدات خاص تجاری وجود دارد. این پیچیدگی می تواند شامل وجه اختصاص یافته به هزینه های مربوط به کسب و کار خاص و همچنین وجه اختصاص یافته به سهامداران باشد.
معمولا لازم نیست که یک کسب و کار برای انجام این وظایف به استخدام حسابدار مالیاتی بپردازد ، اما به دلیل پیچیدگی سوابق مالیاتی ، استخدام حسابدار مالیاتی در سازمان های بزرگ ، نسبتا رایج است.
حسابداری مالیاتی برای یک سازمان معاف از مالیات
حتی در مواردی که یک سازمان معاف از مالیات است ، حسابداری مالی ضروری است. زیرا همه سازمان ها باید گزارش های سالانه را ارائه دهند. آنها باید اطلاعات مربوط به هر صندوق ورودی ، مانند کمک های مالی ، و همچنین نحوه استفاده از وجوه را در طول فعالیت سازمان ارائه کنند. این روش کمک می کند تا اطمینان حاصل شود که سازمان به تمام قوانین و مقررات حاکم بر عملکرد مناسب یک نهاد معاف از مالیات متکی است.
حسابدار مالیاتی برای افرادی که نیازمند کمک حرفه ای برای اداره امور مالی خود هستند ضروری است . بنابراین استخدام حسابدار مالی حرفه ای انتخاب خوبی است. حسابداران مالی ، متخصصان مالی هستند که تمام قوانین و مقررات دولتی را درک می کنند. این متخصصان نه تنها می توانند راه های مناسبی برای صرفه جویی در مالیات ارائه دهند ، بلکه می توانند مشتریان را در مورد مدیریت دارایی های خود به منظور کم کردن مجازات های مالیاتی ، اطلاع رسانی به آنها در مورد تغییرات در قوانین مالیاتی و هم چنین به آنها در مورد هر گونه اختلاف قانونی یا ممیزی که بوجود می آید ، کمک کنند.
برخی از وظایف حسابدار مالیاتی
- انجام کلیه امور مربوط به مالیات بر عملکرد و ارزش افزوده.
- پیگیری کلیه امور مالیاتی از طریق اداره دارایی .
- اعلام و تهیه گزارش درآمد های شرکت به صورت ماهانه .
- اعلام و تهیه گزارش هزینه های شرکت به صورت ماهانه.
- اعلام و تهیه گزارش بدهی های شرکت به صورت ماهانه.
- اعلام و تهیه گزارش طلب های شرکت به صورت ماهانه.
- اعلام چکهای سر رسیدار دریافتی و پرداختی به صورت ماهانه.
- اعلام و گزارش چک های وصول نشده از سریال دسته چک ها.
- تحریر دفاتر پلمپ شده قانونی .
با تشکر از همراهی شما در این مقاله از سایت حساب کاران در صورتی که یک سایت حرفه ای جهت استخدام حسابدار میخواهید حتما به آگهی های سایت مراجعه کنید.